Koszt dla posiadaczy Firmowej Polisy Podatkowej: tylko 199 zł + materiały
NASZE SZKOLENIA SĄ BEZ VAT!
Szanowni Państwo,
Doskonale wiecie, jak trudnym i stresującym momentem jest kontrola rozliczeń podatkowych przez urząd skarbowy. Firmie grożą wielomilionowe zaległości a pracownikom i zewnętrznym księgowym z biur rachunkowych – odpowiedzialność karno-skarbowa. Urzędnicy często prezentują bardzo formalistyczne podejście, nie uwzględniając specyfiki branży, struktury organizacyjnej kontrolowanego podatnika i jego kontaktów handlowych. Celem szkolenia jest przekazanie najważniejszych informacji pod kątem właściwego przygotowania się do kontroli, jej sprawnego przeprowadzenia, podjęcia stosownych działań pokontrolnych i zminimalizowania ryzyka odpowiedzialności karno-skarbowej. W trakcie szkolenia omówione zostaną odpowiednie regulacje prawne (Ustawa o swobodzie działalności gospodarczej, Ordynacja podatkowa, Ustawa o kontroli skarbowej, Kodeks karny skarbowy, Ustawa o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych za czyny zabronione pod groźbą kary) i wynikające z nich wątpliwości, a także praktyczne przykłady i wskazówki przydatne w codziennej pracy.
MODUŁ I: Kompendium wiedzy o kontroli i postępowaniu podatkowym.
1. Przegląd regulacji prawnych.
- ustawa o swobodzie działalności gospodarczej
- Ordynacja podatkowa
- ustawa o kontroli skarbowej.
2. Kto może kontrolować rozliczenia podatkowe z budżetem państwa? Podstawowe informacje o urzędach skarbowych, urzędach celnych, izbach skarbowych, izbach celnych oraz urzędach kontroli skarbowej i inspektorach kontroli skarbowej.
3. Tryby działań kontrolnych: postępowanie podatkowe, kontrola podatkowa, kontrola skarbowa, czynności sprawdzające.
- podobieństwa i różnice
- konsekwencje dla podatników
4. Modelowy przebieg spraw podatkowych.
5. Wszczęcie kontroli podatkowej.
- wymóg zawiadomienia o zamiarze wszczęcia kontroli
- upoważnienie do przeprowadzenia kontroli
- kiedy można jedynie „na legitymację”?
- wszczęcie postępowania podatkowego po zakończeniu kontroli
- specyfika kontroli skarbowej
6. Ograniczenia ilości i czasu trwania kontroli u przedsiębiorcy.
7. Osoba reprezentująca podatnika w toku kontroli.
- sposób ustanowienia reprezentanta
- obowiązki reprezentanta
- wygoda i korzyści dla podatnika a zagrożenia dla reprezentanta.
8. Skutki wydania decyzji podatkowej z punktu widzenia podatnika i urzędu.
- odwołanie i skarga do sądu administracyjnego
- problem wykonalności decyzji:
• konieczność zapłaty zaległości podatkowej i odsetek
• ryzyko postępowania egzekucyjnego
• możliwość wstrzymania wykonalności decyzji
• dalsze naliczanie odsetek za zwłokę
- „zamknięcie” rozliczeń danego okresu i brak możliwości ponownej kontroli
- tryby nadzwyczajne: z inicjatywy organu podatkowego lub podatnika
MODUŁ II: Praktyczne wskazówki i strategia podczas kontroli i postępowania podatkowego.
9. O czym należy pamiętać przed kontrolą?
- jak najlepiej przygotować się do kontroli?
- kto powinien kontaktować się z kontrolującymi?
- kiedy i w jakim zakresie korzystać z pomocy pełnomocnika (doradcy podatkowego)?
10. Jak zachowywać się w trakcie kontroli?
- prawa i obowiązki kontrolowanego
- monitorowanie przebiegu kontroli
- strategia udzielania wyjaśnień i udostępniania dokumentacji
- nastawienie kontrolujących do podatnika („czynnik ludzki”)
- możliwości uzyskania satysfakcjonującego rezultatu działań kontrolnych
11. Co robić po zakończeniu kontroli?
- strategia działań podatnika – korekta deklaracji czy spór z urzędem?
- kontrola a prawo do korekty deklaracji i naliczanie odsetek za zwłokę
- dalsze działania organu podatkowego – wszczęcie formalnego postępowania i wydanie decyzji
- specyfika kontroli skarbowej
MODUŁ III: Zagrożenie odpowiedzialnością karno-skarbową i szanse jej uniknięcia
12. Źródła zagrożeń dla firm (podatników) i poszczególnych osób – kumulacja reżimów odpowiedzialności.
- odpowiedzialność majątkowa firmy (podatnika) za zaległości podatkowe
- odpowiedzialność majątkowa osób trzecich za zaległości podatkowe podatnika
- odpowiedzialność karna na podstawie ustawy o rachunkowości
- odpowiedzialność karno-skarbowa
- odpowiedzialność majątkowa firmy (podatnika) za przestępstwo karno-skarbowe osób zajmujących się jej rozliczeniami podatkowymi
13. Osoby zagrożone odpowiedzialnością karno-skarbową:
- zarząd
- dyrektor finansowy
- główny księgowy
- menedżer ds. podatkowych (tax manager)
- pracownicy działu księgowości/finansów
- zewnętrzni księgowi i pracownicy biur rachunkowych.
14. Rodzaje przestępstw i wykroczeń skarbowych oraz kary.
15. Odpowiedzialność tylko za czyny zawinione a podejście organów podatkowych (automatyczne domniemanie winy w przypadku wystąpienia zaległości podatkowej).
- strategia podziału kompetencyjnego w firmie
- niejasność przepisów podatkowych
- korzystanie z opinii doradców i ekspertów
- działanie na polecenie służbowe przełożonego
16. Co stwarza szansę ochrony przed odpowiedzialnością karno-skarbową?
- urzędowa interpretacja prawa podatkowego
- korekta deklaracji
17. Sposoby uniknięcia skazania – szanse i zagrożenia, konsekwencje dla osoby odpowiedzialnej oraz firmy (podatnika).
- czynny żal
- dobrowolne poddanie się odpowiedzialności
- mandat
- odstąpienie od wymierzenia kary
Szkolenie poprowadzi:
Krzysztof Radzikowski – doradca podatkowy (od 2004 r.), doktor nauk prawnych (2013 r.), doświadczenie w renomowanych kancelariach doradztwa podatkowego oraz firmach audytorskich i doradczych, autor i współautor ponad 100 publikacji naukowych z zakresu prawa podatkowego i administracyjnego w specjalistycznych czasopismach prawniczych, autor i współautor publikacji o charakterze specjalistycznym, aktywny uczestnik konferencji naukowych organizowanych przez najbardziej uznanych wykładowców akademickich z Uniwersytetu Warszawskiego, Uniwersytetu Łódzkiego i Uniwersytetu im. Mikołaja Kopernika w Toruniu
TERMIN I MIEJSCE:
11 kwietnia 2014 r. w godz. 10.00-15.00, Warszawa, Pałac Konstancji – siedziba Instytutu Studiów Podatkowych, ul. Kaleńska 8
CENA:
Cena za uczestnictwo w szkoleniu wynosi
199 zł + materiały dla posiadaczy Firmowej Polisy Podatkowej,
369 zł wraz z materiałami; dla drugiej i kolejnych osób z firmy, cena za udział w szkoleniu wynosi 299 zł wraz z materiałami
ZGŁOSZENIE: kliknij tu